汾西县第十七届人民代表大会第二次会议文件

关于汾西县2021年财政预算

执行情况和2022年财政预算草案的报告

——2022年1月25日在汾西县第十七届人民代表大会

第二次会议上

汾西县财政局局长  周锁龙

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会作2021年全县财政预算执行情况和2022年全县财政预算草案的报告，请予审议，并请政协委员和列席会议人员提出意见。

一、2021年全县财政预算执行情况

2021年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕中央、省、市财政工作会议及全县经济工作会议精神，按照“紧日子、保基本、调结构、惠民生、防风险”总体要求，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻县委“135”总体思路，认真落实积极的财政政策，充分发挥财政职能，主动服务全县经济社会发展大局，多措并举管好用好各类资金，统筹保障灾后重建和疫情防控工作，较好地完成了各项目标任务，为全县“十四五”开好局、起好步发挥了应有的财政支撑作用。

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算县级收入目标10738万元，实际完成11015万元，同比增长2.58%；由于上级补助收入增加，支出预算由117421万元调整为156030万元。

1、主要收入项目完成情况

一般公共预算县级收入完成11015万元。其中：税收收入完成2212万元，超额完成12万元，增长0.5%；非税收入完成8803万元，超额完成265万元，增长3.1%。

税收收入完成2212万元。其中：增值税957万元；企业所得税368万元；个人所得税127万元；资源税36万元；城市维护建设税191万元；房产税71万元；印花税212万元；城镇土地使用税35万元；土地增值税3万元；车船税116万元；耕地占用税63万元；契税32万元；环境保护税1万元。

非税收入完成8803万元。其中：专项收入完成1444万元;行政事业性收费完成5109万元；罚没收入完成1222万元;国有资源(资产)有偿使用收入完成985万元；捐赠收入完成14万元；政府住房基金收入11万元；其他收入18万元。

2、主要支出项目执行情况

一般公共预算支出执行138196万元，为预算的117.9%，同比下降13.29%。其中：一般公共服务支出执行13342万元，为预算的105.09%，同比下降0.07%；公共安全支出执行3991万元，为预算的107.4%,同比下降9.93%；教育支出执行20905万元，为预算的107.77%,同比增加5.99%；科学技术支出执行112万元，为预算的78.32%，同比下降46.41%；文化旅游体育与传媒支出执行1267万元，为预算的95.76%，同比下降55.04%；社会保障和就业支出执行27768万元，为预算的111.22%，同比下降0.95%；卫生健康支出执行15961万元，为预算的143.45%，同比增长0.05%；节能环保支出执行8510万元，为预算的223.48%，同比下降11.55%；城乡社区支出执行4093万元，为预算的102.71%，同比下降47.18%；农林水支出执行29796万元，为预算的147.91%，同比下降19.09%；交通运输支出执行1841万元，为预算的58.37%，同比下降79.91%；资源勘探工业信息等支出执行316万元，为预算的133.89%，同比下降11.97%；商业服务业等支出执行38万元，为预算的146.15%，同比增长58.33%；自然资源海洋气象等支出执行1901万元，为预算的102.26%，同比下降26.2%；住房保障等支出执行5275万元，为预算的110.84%，同比下降0.88%；粮油物资储备支出执行220万元，为预算的118.92%，同比下降5.17%；灾害防治及应急管理支出执行1640万元，为预算的343.81%，同比下降7.34%；债务付息支出执行1202万元，为预算的80.13%，同比增长14.8%；债务发行费用支出3万元；其他支出执行15万元，为预算的0.4%，同比下降93.24%。

3、当年收支平衡情况

一般公共预算总收入为161586万元。其中：一般公共预算县级收入11015万元；返还性收入1406万元；一般性转移支付收入134580万元；专项转移支付收入6725万元；政府债券转贷收入4234万元；动用预算稳定调节基金1948万元；上年结转1678万元。一般公共预算总支出161586万元。其中：一般公共预算支出138196万元；债券还本支出1884万元；上解上级支出1795万元；安排预算稳定调节基金1876万元；一般公共预算调入政府性基金1万元；结转下年使用17834万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。

4、债务情况

我县政府债务限额46193.38万元，年底政府债务余额46183.38万元，政府债务率32%，未超过预警线；年初隐性债务余额36027.43万元，当年消化1165.15万元，年底隐性债务余额34862.28万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金县级预算收入7500万元，实际完成3307万元，短收4193万元。政府性基金支出执行4719万元。

政府性基金预算总收入6246万元，其中：县级收入3307万元，上级补助下达1135万元，专项债券收入1000万元，政府债务还本440万元，调入11万元，上年结转353万元。总支出6246万元，其中:预算执行4719万元，政府债券还本支出450万元，结转下年使用1077万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。

（三）社会保障基金预算执行情况

社会保障基金预算收入25118万元，完成36485万元，为预算的145.25%，同比增长6.85%。其中：财政补贴9811万元；预算支出32106万元，实际执行35531万元，为预算的110.67%，同比增长2.4%。其中：财政补贴支出9811万元。

（四）主要工作情况

1、坚持人民至上，情系民生民情

面对新冠肺炎疫情和百年不遇的特大雨涝灾情，我们把疫情防控和防汛救灾资金保障作为最紧迫的任务来落实，加大资金投入保障力度，紧急启动疫情防控和防汛救灾资金快速拨付程序和应急调度机制，建立政府采购“绿色通道”，确保应急物资及时到位。2021年财政共投入新冠疫情防控资金319万元，防汛救灾资金6558.4万元（包括自然灾害救灾资金465万元、农业生产救灾资金852万元、灾后重建资金5241.4万元），切实保障了人民群众生命财产安全。

2、重点保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接

2021年统筹整合涉农资金18211.8125万元，包括中央专项扶贫资金10479万元，省级专项资金1513万元，市级专项资金598万元，县级配套专项资金2400万元，其他涉农部门中央资金2373.9805万元，省级资金757.832万元，市级资金90万元。安排实施8大类79个项目。实际支出17506.8万元，支出率96.13%。

3、重点支持打好污染防治攻坚战

全年节能环保支出8510万元，主要用于大气、水污染防治，污染源自动监控平台建设，抑尘车购置，集中供热改造及补贴，清洁取暖奖补，垃圾处理厂、污水处理厂运行维护，乡镇垃圾中转站运行，清洁煤置换补贴，县城周边生活污水治理等。

4、重点防范化解政府债务风险

2021年政府债务限额46193.38万元，政府债务余额46183.38万元，其中：一般债务38593.38万元，专项债务7590万元。本年新增一般债务余额2350万元，用于汾西县北掌水库工程1850万元、汾西县建制镇生活污水处理建设项目500万元；本年新增专项债务余额1000万元，用于汾西县小水网中心泵站及联接段工程。严格控制暂付款，年初暂付款余额474.5万元，在未增加暂付款的情况下，消化474.5万元，全部消化完成。

5、优化支出结构，促进社会事业健康发展

按照年初既定支出目标，我们进一步优化财政支出结构，重点向教育、医疗、社保等民生事业相关方面倾斜。教育助学方面，全年共计投入资金5145万元；社会保障体系建设方面，全年共投入资金7085万元；医疗卫生方面，加强对公共卫生、城乡医保、村级卫生室建设等补助力度，全年共投入资金8933万元，有效提升了医疗卫生服务能力。

6、健全体制机制，强化监督管理

一是完善预算管理制度。进一步细化预算编制，完善全口径预算机制；实施预算公开，通过政府网站向社会公开，推进了预算信息公开常态化。二是完善绩效管理制度。2021年绩效目标申报实现了全覆盖，涉及财政资金86164.4万元，806个项目，107个预算单位。部门整体支出绩效目标申报试点单位9个，涉及资金10568.61万元。三是认真开展财政评审工作。2021年共完成评审项目192个，评审金额34470万元，审减金额1683万元，审减率4.88%，有效节约了财政资金，推动了政府投资项目顺利推进。

各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我县财政经济运行中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题。主要表现是：财政收入总量小，总体财力有限，在全市排名靠后；收入结构不合理，非税收入占比偏高；民生保障、重点项目等方面刚性支出的缺口较大，收支矛盾比较突出；财政管理体制改革步伐缓慢等等。这些矛盾和问题都需要引起我们足够的重视，并采取切实有力措施，努力加以解决。

二、2022年财政预算草案

2022年是实施“十四五”规划的重要一年，是全方位推动高质量发展的关键一年，做好今年的财政工作，意义十分重大。

（一）2022年财政工作的总体要求

我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，抢抓构建新发展格局战略机遇，紧紧围绕县委“135”总体思路和县委十四届四次全体会议暨县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持以收定支，零基预算，按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，优化财政支出结构，守牢“三保”底线，集中力量保障重点领域需求，提高财政收入质量，提升依法理财水平，为谱写新时代“富民强县、美好汾西”新篇章提供财政保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

（二）2022年收支预算情况

1、一般公共预算情况

一般公共预算收入预计151036万元，其中：一般公共预算县级收入11700万元、返还性收入1406万元、一般性转移支付收入115686万元、专项转移支付收入2534万元、动用预算稳定调节基金1876万元，上年结转17834万元。一般公共预算支出安排151036万元，其中：本级支出150701万元、上解上级支出335万元。

主要支出项目安排情况：一般公共服务支出14076万元，同比增长10.83%；公共安全支出4257万元，同比增长14.56%；教育支出22018万元，同比增长13.51%；科学技术支出44万元，同比下降69.23%；文化旅游体育与传媒支出1209万元，同比下降8.2%；社会保障和就业支出27175万元，同比增长8.85%；卫生健康支出19183万元，同比增长72.34%；节能环保支出7205万元，同比增长89.21%；城乡社区支出3264万元，同比下降18.09%；农林水支出24657万元，同比增长22.4%；交通运输支出3209万元，同比增长1.74%；资源勘探工业信息等支出406万元，同比增长72.03%；商业服务业等支出34万元，同比增长30.77%；自然资源海洋气象等支出4249万元，同比增长128.56%；住房保障等支出5700万元，同比增长19.77%；粮油物资储备管理支出193万元，同比增长4.32%；灾害防治及应急管理支出6782万元，同比增长421.8%；债务付息支出1560万元，同比增长4%；其他支出5480万元，同比增长47.83%。

2、政府性基金预算情况

政府性基金收入预计6140万元，其中：县级收入5000万元，上级转移收入63万元，上年结转1077万元。支出安排6140万元，其中：旅游发展基金安排支出8万元，大中型水库移民后期扶持基金安排支出30万元，国有土地使用权出让金收入安排支出5349万元，农业土地开发资金安排支出15万元，国家重大水利工程建设安排支出6万元，彩票公益金安排支出232万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出500万元。

3、社会保险基金预算情况

社会保险基金收入预计26003万元，其中：财政补贴收入13815万元。社会保险基金支出安排34143万元，收支缺口8140万元，通过历年的基金结余弥补。

（三）完成2022年预算任务的工作措施 

1、在提高收入质量上发力

积极发挥财政职能，精准有效实施积极的财政政策。一是加强收入征收监管。财税部门通力合作，充分发挥财政资金导向作用，努力挖掘一切增收潜力，力保财政收入应收尽收。二是积极与上级对接，争取上级财政对我县基本财力、民生保障、项目发展等方面政策和资金的支持。三是深化税收征管制度改革，推动国有土地使用权出让收入等非税收入统一划转税务部门征收。

2、在强化“三保”服务上发力

把“三保”作为财政工作的首要任务，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约、反对浪费，严控“三公”经费，进一步压减一般性支出、非急需和非刚性支出。二是严控预算安排，坚持先有预算后有支出，无预算、超预算原则上不得安排支出。三是严控财务管理，健全完善财务内部管理制度，定期检查审计，提高管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。

3、在保障民生福祉上发力

统筹财力支持各项社会事业发展，不断增进民生福祉。一是完善全民社会保障体系。落实困难群众基本生活保障政策，统筹用好就业保障、职业技能提升等补助资金，落实好就业服务政策，全力确保各类社保资金落实到位。二是支持解决好教育、养老、医疗等群众最关心、最直接、最现实的利益问题，提高基本公共服务均等化水平，努力提升人民群众获得感和满意度。三是统筹抓好疫情防控和灾后恢复重建工作，切实解决群众生产生活等实际困难。四是持续集中财力保障巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。五是坚持绿色低碳发展，围绕减污降碳目标，持续支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。六是支持做好社会综合治理、应急、救灾、抢险、维稳等方面工作，推动我县社会治理高质量发展，提高人民群众安全感、幸福感。

4、在防范财政风险上发力

加强地方政府性债务管理，促进财政可持续健康发展。提高债务风险防范意识，加强政府债务风险监控和预防，及时排查风险隐患。进一步规范举债程序，积极争取上级债券资金，支持全县重点项目融资建设，促进全县经济社会持续健康发展。

5、在提升财政治理效能上发力

坚持依法理财，提升财政治理服务能力。一是深化预算管理制度改革，积极推行零基预算，合理安排支出规模，推进支出标准体系建设，加强部门和单位预算管理，以信息化手段推动预算管理提质增效。二是深入实施预算绩效管理，坚持绩效目标申报全覆盖，开展重点项目绩效评价监督，科学运用绩效评价结果，提高财政资金使用实效。三是持续优化营商环境。全面落实减税降费政策，积极服务市场主体健康发展。完善政府采购服务体系建设，全面落实政府采购政策，细化政府采购预算编制，确保与年度预算相衔接。

各位代表，今年的财政工作目标明确，任务艰巨。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，深入贯彻落实中央、省、市财政工作精神，紧紧围绕县委“135”总体思路，按照县委十四届四次全会暨县委经济工作会议要求，认真落实积极的财政政策，科学高效理财，安全规范用财，解放思想、实事求是、真抓实干，久久为功，为全方位推动高质量发展，奋力谱写新时代“富民强县、美好汾西”新篇章作出应尽贡献，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。

附件：

报告中有关用语说明

1、预算：经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。它规定国家财政收入的来源和数量、财政支出的各项用途和数量，反映着整个国家政策、政府活动的范围和方向。

2、非税收入：反映各级政府及所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入。

3、政府性基金：是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或以其他地方筹集的资金、专项用于特定公共事业发展的收支预算，政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。 

4、一般性转移支付：上级政府根据依法核定的下级政府标准财政需要额与财政支出额的差量以及各地区间人口、资源、贫富等方面存在的差别因素将其财政资金转作下级政府财政收入的一种补助形式。

5、预算稳定调节基金：各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

6、返还性收入：反映下级政府收到上级政府的返还性收入。

7、债券：政府、企业、银行等债务人为筹措资金，按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。

8、上解上级支出：下级的财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。

9、PPP：政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成的一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。

10、零基预算：指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。