关于汾西县2020年财政预算

执行情况和2021年财政预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会提出2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和各位列席会议人员提出意见。

一、2020年全县财政预算执行情况

2020年，在县委、县政府的坚强领导下，以党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”精神，紧紧围绕中央、省、市财政工作会议及全县经济工作会议精神的部署要求，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，主动适应疫情防控新常态，全面落实上级各项工作要求，克难而进，扎实工作，财政收支规模不断跃上新台阶，财政保障经济和各项社会事业发展的能力持续增强，较好地完成了全年各项工作目标任务，为全县的稳定和发展做出了积极的贡献。

（一）一般公共预算执行情况

一般公共预算县级收入目标8790万元，实际完成10738万元，为预算的122.16%，增长24.61%；由于上级补助收入增加，支出预算由117254万元变动为161061万元。

1、主要收入项目完成情况

一般公共预算县级收入完成10738万元，其中：税收收入完成2046万元，非税收入完成8692万元。

税收收入完成2046万元。其中：增值税1120万元；企业所得税248万元；个人所得税114万元；资源税9万元；城市维护建设税224万元；其他税收331万元。

非税收入完成8692万元。其中：专项收入完成233万元;行政事业性收费收入完成3079万元；罚没收入完成697万元;国有资源(资产)有偿使用收入完成4466万元；其它收入完成217万元。

2、主要支出项目执行情况

一般公共预算支出执行159383万元，为预算的135.93%，增长4.58%。一般公共服务支出执行13351万元，为预算的117.29%，增长7.61%；公共安全支出执行4431万元，为预算的116.85%,增长5.12%；教育支出执行19723万元，为预算的105.49%,增加10.16%；科学技术支出执行209万元，为预算的95.43%，增加5.03%；文化旅游体育与传媒支出执行2818万元，为预算的230.23%，下降11.02%；社会保障和就业支出执行28035万元，为预算的127.35%，增长14.75%；卫生健康支出执行15887万元，为预算的174.52%，增长1.79%；节能环保支出执行9621万元，为预算的166.08%，下降1.58%；城乡社区支出执行7749万元，为预算的129.78%，增长24.72%；农林水支出执行36830万元，为预算的182.16%，增长1.85%；交通运输支出执行9165万元，为预算的97.43%，下降8.47%；资源勘探工业信息等支出执行359万元，为预算的156.09%，下降8.88%；商业服务业等支出执行24万元，为预算的96%，下降95.75%；自然资源海洋气象等支出执行2576万元，为预算的119.04%，下降4.17%；住房保障等支出执行5322万元，为预算的153.46%，下降14.59%；粮油物资储备支出执行232万元，为预算的126.09%，增长8.92%；灾害防治及应急管理支出执行1770万元，为预算的172.51%，增长88.3%；债务付息支出执行1047万元，为预算的91.2%，增长14.8%；债务发行费用支出执行12万元；其他支出执行222万元，为预算的18.7%。下降39.67%。

3、当年收支平衡情况

一般公共预算总收入为167419万元。其中：一般公共预算县级收入10738万元；返还性收入1406万元；一般性转移支付收入133689万元；专项转移支付收入8239万元；调入资金2449万元；政府债券转贷收入8896万元；动用预算稳定调节基金303万元；上年结转1699万元。一般公共预算总支出167419万元，其中：一般公共预算支出159383万元；债券还本支出3424万元；上解上级支出986万元；安排预算稳定调节基金1948万元；结转下年使用1678万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。

4、债务情况

我县政府债务限额42843.38万元，年底政府债务余额42843.38万元，政府债务率26.6%，未超过预警线；年初隐性债务余额40383.57万元，当年消化4356.14万元（任务3207万元），年底隐性债务余额36027.43万元，完成了化解任务。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金县级预算收入1000万元，实际完成28175万元，超收27175万元。政府性基金支出执行31724万元。

政府性基金预算总收入32077万元，其中：县级收入28175万元，上级补助下达784万元，专项债券收入3000万元，上年结转118万元。总支出32077万元，其中:预算执行31724万元，结转下年使用353万元，总收入与总支出相抵，收支平衡。

（三）社会保障基金预算执行情况

社会保障基金预算收入25956万元，完成34145万元，为预算的131.55%，增长31.54%；预算支出28759万元，实际执行34699万元，为预算的120.65%，增长20.65%。支出大于收入，缺口554万元通过历年基金结余弥补。

（四）主要工作情况

1、坚持人民至上，保障疫情防控。

面对突如其来的新冠肺炎疫情，在县委、县政府坚强领导下，全县财政系统闻令而动、遵令而行，把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓，做到了“行动响应、经费保障、应急调度、快捷采购、组织服务、政策落实”六个到位。紧急启动疫情防控资金快捷拨付程序和应急调度机制，建立政府采购“绿色通道”加大疫情防控资金投入，全县财政共拨付新型冠状病毒防控经费688.07万元，其中中央77.27万元、省级57.52万元，市级35.76万元，县本级安排517.52万元，有力保障疫情防控各项工作顺利实施。

2、强化收入征管，确保应收尽收。

抓好收入是财政工作的重中之重，落实减税降费政策和贷款贴息优惠政策是企业正常恢复运行的有力保障，主动与税务及各执收执罚部门沟通协调，强化分析研判，确保了各项收入及时入库，按时完成了全县收入任务，并超额完成一般公共预算收入1948万元。                         

3、稳固保障收入，争取上级资金

为了解决项目推进中资金不足的问题，我们积极与上级对接沟通，争取到新增债券5742万元，专项债券3000万元，保障了小水网中心泵站及连接段工程、北掌水库项目和标准厂房建设项目的顺利实施。继续抓好盘活存量资金，开展清理盘活存量资金工作，对结转两年以上的上级专项资金和结转三个月以上的县级安排资金盘活收回统筹调配使用，全年累计收回存量资金751万元。

4、细化预算约束，规范收支行为

严格落实《预算法》，大力压减一般性支出，严格控制“三公”经费、会议费支出预算，工作经费类项目原则上压减20%，其他经常性项目支出原则上压减5%，从严控制新增项目支出，强化预算约束。优化支出结构，坚持以“三保”为基本（保工资、保运转、保基本民生），根据事情的轻重缓急，合理调配，科学调度，统筹安排各项财政支出，在确保公教人员工资及政权机关运转的前提下，财政支出进一步向疫情防控、扶贫、教育、卫生、社会保障、污染防治等民生密切相关的方面倾斜。

5、围绕重点项目，助力经济发展

（1）决战完胜脱贫攻坚战。我们按照实际需要，对纳入整合范围的财政涉农资金做到了应整尽整。统筹整合资金共计24503.5042万元，其中专项扶贫资金共计16568万元，其他涉农部门资金7935.5042万元。支出23046.61万元，支出率为94.05%，其中专项扶贫资金支出15833万元，支出率为95.56%，完成统筹整合资金当年支付超过90%以上、财政专项扶贫资金当年支付超过92%以上的任务。

（2）打好污染防治攻坚战。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标，增加大气、水、土壤污染治理经费投入，加强环保建设能力。重点解决突出环境问题，全年节能环保支出8795.7万元，主要用于大气、水污染防治，污染源自动监控平台建设，抑尘车购置，集中供热改造及补贴，清洁取暖奖补，马沟河流域污水处理项目一、二期工程，垃圾处理厂、污水处理厂运行维护，乡镇垃圾中转站建设，清洁煤置换补贴，县城周边生活污水治理。

（3）防范化解政府债务风险。坚持防范化解政府性债务风险，标本兼治，守住底线，严格控制政府债务率。2020年我县政府债务限额42843.38万元，政府债务余额42843.38万元，政府债务率为26.6%，未超过预警线；2020年隐性债务年度化解4356.14万元，隐性债务余额36027.43万元。严格控制暂付款，年初暂付款余额1301万元，在未增加暂付款的情况下，消化557万元，完成了年度暂付款消化任务。

6、推动财税改革，强化监督管理

（1）完善预算管理制度。细化预算编制，完善全口径预算体系，根据年初预算工作安排部署，结合我县财政预算工作实际，认真编制2020年部门预算，完成了72个行政事业单位的预算公开；同时认真科学谋划并编制了财政“十四五”规划。强化政府采购预算管理，成立了全县深化政府采购制度改革工作领导小组，建立电子化政府采购平台和电子卖场，营造了公平公正公开的政府采购环境。规范非税收入管理，严格规范财政票据使用，对我县75家票据使用单位进行电子票据加密卡的办理和升级，并对其中50个票据单位进行了专项检查。

（2）完善绩效管理机制。继续深化绩效目标管理，为提高绩效目标编制合格率，各预算单位绩效目标申报后，需经各业务股室严格按照绩效评价指标体系标准审核，再上报绩效股审核批复，有效提高预算编制质量。全年绩效目标申报并批复的项目共计932个，涉及资金150048.56万元。部门整体支出绩效目标申报试点单位9个，涉及资金2755万元，实现了绩效目标全覆盖。加强绩效运行监控，开展绩效自评和重点评价，完成了2019年度财政安排项目支出绩效自评工作，涉及单位84个，项目385个，资金53546.32万元，完成重点绩效评价项目22个，涉及资金33977.73万元，提高了财政资金使用效率。

（3）推进国库支付电子化改革。精心组织、周密实施，密切联系各部门形成合力，完成了101个单位的授权支付工作，实现了国库集中支付电子化管理系统的正式上线运行，提升了资金支付的安全保障水平，缩短支付时间，加快了资金拨付进度。

（4）积极开展财政评审工作。全年累计完成评审项目374个，比上年同期增加53个，评审金额43219万元，审减金额1831万元，审减率4.23%，复核PPP模式跟踪造价审定项目3个，复核审减金额492万元，复核审减率1.4%，共计审减金额2323万元；全年组织政府采购项目最高限价会议133次，确定395个项目的最高限价，保证了政府投资项目的顺利推进，项目点踏勘核实资料40余次，参与政府投资项目审核答辩会20余次，缓解了财政支出压力。 

各位代表，2020年，我县财政收支实现平稳运行，各项重点工作得到有序推进，这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协依法监督、大力支持的结果，是全县人民和社会各界关心关爱、充分理解的结果，是财政部门广大干部职工团结协作、奋力作为的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政工作还存在不少矛盾和问题，财政收入总量小，刚刚过亿，在全市排名靠后；质量差，非税收入占比高（80%以上），税收占比低（20%以下）；增收困难、压力巨大；财政管理体制改革步伐缓慢，预算一体化操作不够熟练，基层财会人员对预算一体化操作能力有待提高；财政干部知识结构、能力素质与面临的复杂形势和艰巨任务不适应的问题也比较突出。下一步，不断总结经验、克服自身不足，争取有新的突破。

二、2021年财政预算草案

2021年是“十四五”规划开局之年，为顺利推进2021年财政事业稳步发展，我们将从以下几个方面开展工作：

（一）财政工作的指导思想、总体要求和原则

全县财政工作的指导思想和总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，认真落实省委、市委、县委经济工作会议和省、市财政工作会议精神，按照县第十四次党代会部署，聚焦“135”总体思路，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，统筹抓好“六稳”和“六保”，加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，强化预算约束和绩效管理，加强政府债务管理，加快建立现代财政体制，为奋力谱写新时代“富民强县、美好汾西”新篇章作出财政应有的贡献。

预算编制将贯彻以下要求：全面落实“零基预算”，清理长期固化和非急需支出项目，推进支出体系建设；从紧从严控制一般性支出，树牢过紧日子思想，一般消耗性支出和日常运转经费要少于2020年；深化预算绩效管理改革，将绩效管理纳入常态化管理；健全政府性债务预算管理制度，落实债务预算管理要求，从严落实债务限额管理规定，全面完成年度政府性债务化债目标；硬化预算约束，年度执行中一般不追加预算，不增加当年支出项目，加大存量资金清理盘活力度，依法收回结转结余资金，统筹使用。

（二）2021年收支预算情况

1、一般公共预算情况

一般公共预算收入预计117421万元，其中：一般公共预算县级收入10738万元、返还性收入1406万元、一般性转移支付收入100095万元、专项转移支付收入1556万元、动用预算稳定调节基金1948万元、上年结转1678万元。一般公共预算支出安排117421万元，其中：本级支出117213万元、上解上级支出208万元。

主要支出项目安排情况：一般公共服务支出12701万元，增长11.58%；公共安全支出3716万元，下降2%；教育支出19398万元，增长3.75%；科学技术支出143万元，下降34.7%；文化旅游体育与传媒支出1317万元，增长7.6%；社会保障和就业支出24966万元，增长13.41%；卫生健康支出11131万元，增长22.28%；节能环保支出3808万元，下降34.27%；城乡社区支出3985万元，下降33.26%；农林水支出20145万元，下降0.37%；交通运输支出3154万元，下降66.47%；资源勘探工业信息等支出236万元，增长2.61%；商业服务业等支出26万元，增长4%；自然资源海洋气象等支出1859万元，下降14.09%；住房保障等支出4759万元，增长37.23%；粮油物资储备管理支出185万元，增长0.54%；灾害防治及应急管理支出477万元，下降53.51%；债务付息支出1500万元，增长30.66%，其他支出3707万元，增长212.3%。

2、政府性基金预算情况

政府性基金收入预计8043万元，其中：县级收入7500万元，上级转移收入190万元，上年结转353万元。支出安排8043万元，其中：国有土地使用权出让金收入安排的支出7476万元，城市基础设施配套费收入安排的支出20万元，土地开发支出67万元，污水处理费安排支出25万元，水利建设基金26万元，彩票公益金支出152万元，债务付息支出249万元，大中型水库移民支出28万元。

3、社会保险基金预算情况

社会保险基金收入预计25007万元，其中：财政补贴收入12377万元。社会保险基金支出安排30955万元，收支缺口5948万元，通过历年的基金结余弥补。

（三）完成2021年预算任务的主要措施

1、壮大财源、积极推动财政增收

一是加强税源建设，充分发挥财政资金导向作用，千方百计组织收入，想方设法采取措施，通过各种渠道挖掘一切增收潜力，力保财政收入应收尽收。二是积极与上级对接，争取上级财政对我县基本财力、民生保障、项目发展等方面的政策和资金支持，全力实现“六保”“六稳”。三是做实基金收入，整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入的目标。

2、严控关口，兜住“三保”底线

把加强“三保”作为当前财政工程最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内，一是压减日常开支，认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出、非急需和非刚性支出要进一步压减；二是严控预算安排，继续坚持先有预算后有支出，无预算、超预算原则上不得安排支出；三是严控财务管理，健全完善内部财务管理制度，定期检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。

3、发挥职能，继续加强民生保障

深入推进涉农资金整合和乡村振兴，把“三农”工作作为重中之重，继续加快对农村基础设施建设投入力度，加快培育农业产业，发展新型农业经营主体，支持教育、社保、医疗、文化、体育、环境整治、城市建设等领域重点建设，增进民生福祉，继续支持意识形态，扫黑除恶、社会治安、综合治理等工作，推进人居环境建设，为人民群众打造安居乐业的良好环境。

4、改革创新，推进财政体系建设

一是深化财政事权和支出责任划分改革，做好相关事项管理工作。在2020年的基础上，明确各级支出责任，更好提供基本公共服务，争取在教育、科技、交通等基本公共服务领域取得突破；二是深化预算管理改革。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，做好政府购买服务改革工作，推进政府购买服务工作规范化管理。推进单位预决算公开，自觉接受公众监督；三是深化预算绩效管理改革。做“优”绩效目标，做“实”绩效监控，做“深”绩效评价，做“精”财政重点绩效评价；四是深化政府采购制度改革。坚持“谁采购、谁尽责、谁负责”的原则，建立健全新型采购人制度。围绕“物有所值”采购目标，提升采购代理机构和采购专家的专业化水平；五是深化财政监督改革。认真贯彻落实《会计法》，规范会计行为，加强监督检查，扎实开展预决算公开专项检查及事中跟踪监督检查等工作，有效保障国家重大财税政策在我县贯彻落实。

5、严控债务，积极做好存量化解

加强地方政府性债务管理，促进财政可持续健康发展。提高对债务风险的防范意识，加强政府债务风险的监控和预防，及时排查风险隐患。进一步规范举债程序，控制债务规模，压减一般性支出预算，保障偿债资金来源，防范化解财政金融风险，促进全县经济社会持续健康发展。

6、提升素质，打造高效财政队伍　　

用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。加强政策理论、法律制度、业务知识学习，深入实地开展调研，切实增强指导实践工作的能力，增强解决复杂问题的能力。继续学懂弄通《预算法》、《预算法实施条例》、《会计法》以及《民法典》等与我们财政干部工作生活息息相关的法律，切实增强财政干部依法办事、依规理财的思想自觉和行动自觉。严格落实中央八项规定，常态化开展警示教育，持之以恒正风肃纪。激励全局所有干部职工形成积极干事创业的良好氛围，助力全县经济实现高质量高速度发展。

各位代表，今年的财政工作将面临前所未有的挑战，任务艰巨、责任重大、使命光荣。家有千件事，先捡紧的来。我们一定紧紧围绕“135”总体思路，在县委、县政府坚强领导下，在人大和政协的监督指导下，统筹资金、科学谋划，优先保障民生支出，大力支持重点工程和利民为民实事，艰苦奋斗、勤俭节约，发挥财政资金四两拨千斤的作用，争先进位、勇创一流，为谱写新时代“富民强县、美好汾西”新篇章作出财政应有的贡献。

谢谢大家！

附件：

报告中有关用语说明

1、预算：经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。它规定国家财政收入的来源和数量、财政支出的各项用途和数量，反映着整个国家政策、政府活动的范围和方向。

2、非税收入：反映各级政府及所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收和政府债务收入以外的财政收入。

3、政府性基金：是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或以其他地方筹集的资金、专项用于特定公共事业发展的收支预算，政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

4、一般性转移支付：上级政府根据依法核定的下级政府标准财政需要额与财政支出额的差量以及各地区间人口、资源、贫富等方面存在的差别因素将其财政资金转作下级政府财政收入的一种补助形式。

5、预算稳定调节基金：各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

6、返还性收入：反映下级政府收到上级政府的返还性收入。

7、债券：政府、企业、银行等债务人为筹措资金，按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。

8、上解上级支出：下级的财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门。

9、PPP：政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成的一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。

10、零基预算：指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。